Les aides fiscales pour renover un bien locatif
Les principales aides sont : la TVA a 6 % pour les renovations de logements de plus de 10 ans (economie de 15 %), les primes regionales (subventions directes de 1.000 a 15.000 EUR selon les travaux), et la reduction de precompte pour improductivite pendant les travaux lourds. En societe, les frais de renovation sont en outre integralement deductibles.
| Aide | Type | Montant indicatif | Conditions |
|---|---|---|---|
| TVA 6 % | Reduction de taux | 15 % d’economie sur les travaux | Logement > 10 ans |
| Primes regionales | Subvention directe | 1.000 a 15.000 EUR | Variable par Region |
| Reduction precompte | Reduction d’impot | Proportionnelle a la duree | Bien inhabitable > 90 jours |
| Deduction ISOC (societe) | Deduction fiscale | 20-25 % des frais | Societe proprietaire |
En savoir plus : notre page FAQ Fiscalité immobilière.
La TVA a 6 %
La TVA reduite a 6 % (au lieu de 21 %) est la principale aide pour les renovations. Elle s’applique a :
| Condition | Detail |
|---|---|
| Age du logement | Plus de 10 ans (depuis la premiere occupation) |
| Type de travaux | Transformation, renovation, rehabilitation, entretien |
| Usage du bien | Habitation (privee ou locative) |
| Entrepreneur | Agree et en regle (pas d’auto-construction) |
| Facturation | Directement au proprietaire ou a l’occupant |
Travaux eligibles :
- Renovation de cuisine et salle de bain
- Remplacement de chaudiere et installation de chauffage
- Isolation (toiture, murs, sols)
- Remplacement de chassis et vitrages
- Electricite et plomberie
- Peinture et revetements de sol
La TVA a 6 % ne s’applique pas aux constructions neuves, aux extensions qui depassent l’ancienne surface habitable, ni aux piscines et dependances de loisirs. Les materiaux achetes separement (sans pose par un entrepreneur) restent a 21 %.
Voir aussi : voir la réponse.
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Voir aussi : Qu’est-ce que le revenu cadastral.
Les primes regionales en detail
| Region | Dispositif | Travaux couverts | Contact |
|---|---|---|---|
| Bruxelles | RENOLUTION | Isolation, chauffage, ventilation, audit | renolution.brussels |
| Wallonie | Primes habitation + Renopack | Isolation, chauffage, renovation lourde | energie.wallonie.be |
| Flandre | Mijn VerbouwPremie | Isolation, chauffage, renovation | mijnverbouwpremie.be |
Montants indicatifs des primes (categorie de revenus moyenne) :
| Travaux | Bruxelles | Wallonie | Flandre |
|---|---|---|---|
| Isolation toiture | 20-35 EUR/m2 | 15-30 EUR/m2 | 4-8 EUR/m2 |
| Isolation murs | 30-50 EUR/m2 | 25-40 EUR/m2 | 5-9 EUR/m2 |
| Pompe a chaleur | 3.000-6.000 EUR | 2.000-4.000 EUR | 3.000-5.000 EUR |
| Chassis double vitrage | 50-90 EUR/m2 | 40-70 EUR/m2 | 50-80 EUR/m2 |
Les primes sont cumulables avec la TVA a 6 %. Pour un projet de renovation important, le cumul des aides peut couvrir 30 a 50 % du cout total des travaux energetiques.
Faites realiser un audit energetique avant de commencer les travaux. L’audit identifie les priorites et permet de maximiser les primes. Certaines Regions imposent d’ailleurs un audit prealable pour acceder aux primes les plus elevees.
Detail par region
Region de Bruxelles-Capitale
Le programme RENOLUTION regroupe les primes energie et renovation a Bruxelles. Les montants varient selon 3 categories de revenus. Bruxelles impose progressivement des normes PEB minimales pour la mise en location, ce qui rend les renovations energetiques quasi-obligatoires. renolution.brussels
Region wallonne
La Wallonie offre des primes habitation et un pret a taux reduit (Renopack). Les montants dependent de la categorie de revenus et du type de travaux. La Wallonie a egalement des primes specifiques pour les logements sociaux et les biens en zone de renovation urbaine. energie.wallonie.be
Region flamande
La Flandre a centralise ses primes via Mijn VerbouwPremie. Le montant depend du label EPC actuel, du type de travaux et des revenus. La Flandre exige un label EPC minimum a la mise en location et augmente progressivement les exigences. mijnverbouwpremie.be
AR du 20/01/2015 (TVA renovation 6 %), legislations regionales sur les primes — Textes sur Justel